מה ההבדל בין רואה חשבון ליועץ מס

שני בעלי מקצוע חשובים בתחום הפיננסיים והמיסים הם רואה חשבון ויועץ מס. למרות ששניהם יכולים לבצע פעולות שנשמעות דומות, חשוב להבין מה ההבדל בין השניים ואיזה איש מקצוע הוא המתאים ביותר לצרכים האישיים והעסקיים. במאמר זה נבחן את ההבדלים, מהם תחומי האחריות של כל אחד ונציג את היתרונות והחסרונות של עבודה עם רואה חשבון מול יועץ מס.

אמנם ישנם שכירים שזקוקים לייעוץ בתחום, אך לרוב הפניה לרואה חשבון ויועץ מס, יתבצע על ידי עסקים, פרילנסרים וחברות. כל אלה יודעים כי ישנה חשיבות גבוהה להתנהלות נכונה מול רשויות המס וליווי נכון לכל אורך הדרך יכול לעזור לבצע את הפעולות הנדרשות בצורה תקינה ותוך כדי לקדם את העסק.

רואה חשבון: על המקצוע, תחומי האחריות ותהליך הלימודים

רואה חשבון הוא איש מקצוע שעבר הכשרה אקדמית ממושכת והוא בעל תעודת הסמכה שהופקה על ידי רשויות המדינה, לאחר שעבר בהצלחה את הבחינות הנדרשות. במסגרת עבודתו יכול רואה החשבון ללוות יחידים, עסקים וחברות, לייצג אותם מול רשויות המס ולהציע ייעוץ בנושאים פיננסיים, מיסוי ותכנון כלכלי אסטרטגי. 

למידע על כל השירותים במשרד רואה חשבון OPAL >>>

אלו חלק מהתפקידים שהוא יכול למלא:

ניהול והפקת דו״חות כספיים

רואה חשבון אחראי להכנת דו״חות שנתיים ודו״חות מבוקרים. אותם מסמכים יכולים גם לספק תמונה מקיפה על המצב הפיננסי של העסק או החברה וגם מיועדים לדיווח לרשויות המיסים. ניתוח נכון של המידע מאפשר לקבל החלטות כיצד להתנהל מבחינה פיננסית.

ביקורת כספים

משימה זו מתבצעת בחברות וארגונים כשרואה החשבון יכול לבצע ביקורת כספים חיצונית, מוודא כי המקום עומד בחוקי המס והתקנים החשבונאיים. תוך כדי הביקורת, רואה החשבון יוכל לזהות בעיות שונות וימליץ על פעולות שיכולות להוביל לשיפור המצב. 

תכנון אסטרטגי

רואה החשבון יכול לסייע בקבלת החלטות פיננסיות כמו גיוס אשראי, מיזוג, רכישה והשקעות עתידיות שהמטרה שלהן היא למקסם את הרווחים של החברה או העסק. רואה החשבון מביא איתו ראייה מקצועית שמונעת משיקולים פיננסיים בלבד. לכן, הוא יכול לייעץ ולסייע לקבל את ההחלטות הנכונות מבחינה כלכלית.

ייצוג מול רשויות המס

אחת המשימות המוכרות ביותר של רואי החשבון היא ייצוג הלקוחות מול הגורמים הממשלתיים השונים ובהם מס הכנסה, ביטוח לאומי ומע״מ. במקרים מסוימים יתכן ויהיה צורך שרואה החשבון ייצג את העסק או החברה כנציג מול רשויות המס.

שיפור ויעילות כלכלית

בהתאם לאופי העבודה, רואה החשבון יכול לבחון את ההיבטים השונים של העסק, לבחון את היעילות התפקודית ולהיכנס לפרטים הקטנים ביותר במטרה להציע פעולות שיפור ויעילות כלכלית. הראייה האסטרטגית הרחבה, הניסיון בתחום הפיננסי ויכולת תרגום המידע לקבלת החלטות, יכולים לעמוד לרשות העסק.

יועץ מס: תפקידים ואחריות

יועץ מס הוא בעל מקצוע שעבר הכשרה מקצועית המתמקדת בתחום המיסים. הוא יכול לעסוק בתחום, לייצג יחידים ועסקים בהתנהלות מול רשויות המיסים בצורה חוקית ומיטבית. לימודי יועץ מס יהיו לרוב קצרים יותר מלימודי ראיית חשבון והם מתמקדים בייצוג ועבודה מול הרשויות השונות. אלו חלק מהתפקידים שיועץ המס יכול לבצע:

תכנון מס

יועץ מס יכול לעזור להפחית את חבות המס וכל זאת בצורה חוקית ובשימוש התקנות השונות. הוא יכול לעזור למזער את תשלומי המס וזאת על ידי ביצוע התאמות אישיות שמתבססות על המצב הפיננסי של היחיד או העסק שמולו.

טיפול בהחזרי מס

בדיקת זכאות להחזרי מס תכלול הכנה של המסמכים השונים והגשת בקשה בצורה מסודרת ומקצועית. בהגשת בקשה שכזו, תוך הקפדה על דרישות החוק ועמידה בלוח הזמנים הנדרש, יתכן והיחיד או העסק ייהנה מהחזר כספי שמגיע לו על פי חוק. יש לציין כי שירות זה מתאים ליחידים, שכירים ועסקים כאחד.

התנהלות מול רשויות המיסים

עסקים יכולים לפנות לרואה חשבון או יועץ מס כדי להגיש את הדו״ח השנתי ולצורך דיווחים תקופתיים למע״מ ולמס הכנסה. לעתים יתכנו בעיות שונות בהתנהלות מול הרשויות השונות ובמקרים אלו יועץ המס יכול להיות איש המקצוע המייצג.

מאמרים מקצועיים נוספים תוכלו למצוא בבלוג >>>

הכוונה לפתיחת עסקים

פתיחת עסק, פטור, מורשה או חברה בע״מ, יכולה להיות החלטה משמעותית עם השלכות כלכליות על היחיד. יועץ המס יכול לספק הכוונה כשהוא מתמקד בהיבטי המיסוי, מבצע ניתוח ראשוני של הכדאיות הכלכלית ויכול לייעץ על דרך הפעילות הנכונה ללקוח.

מה ההבדל בין רואה חשבון ליועץ מס

ההבדלים העיקריים בין רואה חשבון ליועץ מס הם בהיקף ההכשרה, תחומי האחריות ויכולת הייצוג. רואה חשבון עובר הכשרה ארוכה ומקיפה יותר לעומת יועץ מס שהכשרתו מתמקדת בתחום המס בלבד. בנוסף לתכנון מס והתנהלות שוטפת מול רשות המיסים שיכולים להתבצע על ידי יועץ מס, רואה החשבון יכול לבצע ביקורת חשבונאית ותכנון פיננסי וכמו כן הוא יכול לייצג את הלקוחות מול רשויות המס בצורה רחבה.

ההחלטה עם מי מבין השניים לעבוד תלויה בצרכים הפיננסיים ובמבנה העסקי. רואה חשבון יוכל לתת מענה מקיף יותר לעומת יועץ מס, אך חשוב להבין קודם כל מהן הדרישות האישיות, לבחון את העלויות והשירות ובהתאם להחליט עם מי מבין אנשי המקצוע לעבוד.